Vodič
Analiza rizika od pranja novca i finansiranja terorizma: obavezni elementi
Analiza rizika je prvi dokument koji nadzorni organ traži i prvi koji obveznici rade pogrešno. Ovo je pregled onoga što zakon izričito zahtijeva.
Šta je analiza rizika
Interni akt kojim obveznik identifikuje i procjenjuje rizike od pranja novca i finansiranja terorizma u svom poslovanju. Izrađuje se u roku od 60 dana od osnivanja, odnosno početka obavljanja djelatnosti, i ažurira redovno, a najmanje jednom godišnje.
Faktori rizika koje mora da obuhvati
Pojedini klijent, grupa klijenata, država ili geografsko područje, poslovni odnos, transakcija, proizvod, usluga i distributivni kanal — sve ono što se može upotrijebiti za pranje novca ili finansiranje terorizma.
Obavezna struktura
- Analiza rizika u odnosu na cjelokupno poslovanje obveznika.
- Analiza rizika za svaku grupu ili vrstu klijenta, poslovnog odnosa, usluge i transakcije.
- Kategorije rizika (npr. nizak, srednji, visok) i njihova primjena na klijente.
- Procjena mjera, radnji i postupaka koje obveznik preduzima za sprečavanje i otkrivanje pranja novca.
Forma
Pisana i elektronska forma, srazmjerna veličini obveznika i prirodi i obimu poslovanja, izrađena na osnovu smjernica nadzornog organa i Nacionalne procjene rizika. Nadzorni organ može zahtijevati reviziju analize; na njegov zahtjev dostavlja se u roku od tri dana.
Kada se ažurira
Najmanje jednom godišnje i prije uvođenja svakog novog proizvoda, usluge, distributivnog kanala, poslovne prakse ili nove tehnologije — ta procjena se radi prije uvođenja, ne poslije.
Kako izgleda dobra analiza
Konkretni podaci umjesto fraza: broj i struktura klijenata, udio stranih lica, način plaćanja, kanali uspostavljanja odnosa; inherentni rizik po faktoru, postojeće kontrole, rezidualni rizik; jasna kategorizacija klijenata i mjere koje iz nje slijede. Dvije dobro popunjene strane vrijede više od dvadeset prepisanih.
Najčešće greške
- 1.Kopija analize banke ili druge firme — nesrazmjerna i bez Vaših podataka.
- 2.Nema kategorija rizika ni procjene sopstvenih mjera.
- 3.Akt nije usvojio organ upravljanja, pa formalno ne postoji.
- 4.Ne ažurira se godišnje ni pri novim uslugama.