Obveznici · Vozila
Trgovci vozilima kao obveznici ZSPNFT: šta znači prag od 10.000 €
Promet motornih vozila je obveznička djelatnost ako se plaćanja vrše ili primaju u iznosu od 10.000 € i više — bez obzira na to da li se radi o jednoj ili više povezanih transakcija. Prag se odnosi na plaćanje, ne na vozilo: tri uplate po 4.000 € za isto vozilo su jedna povezana transakcija. Isti prag važi za plovila i vazduhoplove.
Ko je obveznik
Auto saloni i ovlašćeni dileri, prodavci polovnih vozila, komisiona prodaja, uvoz po narudžbi kupca. Zakon kod trgovaca vozilima i dobavljača robe smatra klijentom — pa otkup vozila od fizičkog lica traži identifikaciju prodavca kao i prodaja kupcu.
Koje obaveze imate
- Identifikacija klijenta pri svakoj povremenoj transakciji od 10.000 € i više i pri gotovinskim transakcijama od 3.000 € do 9.999 €.
- Analiza rizika u roku od 60 dana, godišnje ažuriranje, interne procedure, ovlašćeno lice i zamjenik sa obavještenjem FOJ-u u tri radna dana.
- Lista indikatora za trgovinu vozilima, obuka prodavaca, evidencije o kupcima i prodavcima.
- Prijave FOJ-u: transakcije od 100.000 € i više, od 10.000 € sa visokorizičnim državama, sumnjive bez obzira na iznos.
Najčešće greške
- 1.Razbijanje plaćanja na rate ispod praga — zakon izričito tretira povezane transakcije kao jednu.
- 2.Uplata od trećeg lica ili firme koja nije kupac, bez objašnjenja i evidencije.
- 3.Otkup vozila gotovinom bez identifikacije prodavca.
- 4.„Mi smo trgovina, ne banka” — nema ovlašćenog lica ni analize rizika.
Šta Obveznik radi za Vas
Analiza rizika za trgovinu vozilima (udio nerezidenata, način plaćanja, izvoz vozila, otkup), procedure za salon, lista indikatora i obrasci za identifikaciju kupca i prodavca.