Obveznici · Računovodstvo
Obaveze računovodstvenih agencija po Zakonu o sprečavanju pranja novca
Svaka agencija koja vodi poslovne knjige, sastavlja finansijske iskaze ili savjetuje o porezima obveznik je Zakona o sprečavanju pranja novca i finansiranja terorizma — bez obzira na promet i broj zaposlenih. Obaveze su u osnovi iste kao za banke; zakon dozvoljava samo da mjere budu srazmjerne veličini agencije, ne i da ih nema.
Ko je obveznik
Član 4 stav 2 tačka 13 Zakona obuhvata lica koja obavljaju poslove revizije, ovlašćenog revizora, računovodstva i poreskog savjetovanja, uključujući i one koji direktno ili preko povezanih lica pružaju pomoć ili savjete o poreskim pitanjima. Ako za klijente osnivate privredna društva ili im obezbjeđujete sjedište, adresu ili slične poslovne usluge, to je poseban, samostalan osnov obaveze.
Koje obaveze imate
- Interni akt o analizi rizika — u roku od 60 dana od početka djelatnosti, ažuriran najmanje jednom godišnje.
- Interni akti o politikama, kontrolama i procedurama — identifikacija klijenta, praćenje poslovnog odnosa, prijavljivanje FOJ-u, čuvanje podataka, interne kontrole.
- Ovlašćeno lice i zamjenik iz reda zaposlenih, sa obavještenjem finansijsko-obavještajnoj jedinici u roku od tri radna dana od određivanja.
- Identifikacija svakog klijenta prije uspostavljanja poslovnog odnosa, utvrđivanje stvarnog vlasnika pravnog lica i provjera da li je klijent ili stvarni vlasnik politički eksponirano lice.
- Sopstvena lista indikatora za prepoznavanje sumnjivih klijenata i transakcija, redovna obuka zaposlenih i vođenje propisanih evidencija.
- Prijave FOJ-u preko Portala IS FOJ: bezgotovinske transakcije klijenata od 100.000 € i više, transakcije od 10.000 € i više koje uključuju visokorizične treće države, i sumnjive transakcije bez obzira na iznos.
Rokovi
60 dana od početka djelatnosti za analizu rizika i ovlašćeno lice; tri radna dana za obavještenje FOJ-u; najmanje jednom godišnje ažuriranje analize; na zahtjev nadzornog organa analizu dostavljate u roku od tri dana.
Najčešće greške
- 1.Analiza rizika prepisana iz bančine ili tuđe — nesrazmjerna agenciji i bez Vaših podataka.
- 2.Ovlašćeno lice određeno, ali FOJ nije obaviješten i nema nalog na Portalu.
- 3.Izjava o stvarnom vlasniku i o politički eksponiranom licu ne traži se od postojećih klijenata.
- 4.Prijave transakcija od 100.000 € prepuštene banci — bančina prijava ne oslobađa agenciju njene obaveze.
Šta Obveznik radi za Vas
Upitnik o Vašim klijentima, uslugama i načinu rada pretvaramo u analizu rizika, pravilnik, listu indikatora, odluku o ovlašćenom licu i obrasce — srazmjerno Vašoj agenciji, u Word i PDF formatu, sa podsjetnikom za godišnje ažuriranje.